Термины «бенефициар», «бенефициарный собственник», «бенефициарный владелец» или «бенефициар» наиболее часто применяются и используются в сфере оффшорного бизнеса. Однако этот термин применим и к компаниям с обычным, оншорным статусом. В переводе с французского языка понятие бенефициар означает лицо, которому полагается денежный платеж, или иначе говоря, получатель дохода или выгоды от деятельности компании в ОАЭ в форме денег или в любой другой форме. Следует понимать, что значение данного понятия может несколько отличаться в зависимости от каждой конкретной ситуации.
В случае прав собственности на компанию в ОАЭ, бенефициар является реальным собственником компании, который получает доходы и иные выгоды от владения данной компанией.
В соответствии с определением бенефициаром признается физическое лицо, опосредовано или напрямую участвующее в коммерческой деятельности компании в ОАЭ и являющееся, по сути, владельцем этой компании.
На практике, бенефициар обладает всеми правами собственника компании в ОАЭ, хотя при этом чисто юридически право собственности может принадлежать другим лицам. Информация, затрагивающая конечного бенефициара, является конфиденциальной и обычно представляется только в банковские учреждения и агенту, осуществляющему регистрацию компании.
Применение в коммерческой деятельности компаний в ОАЭ услуг номинальных руководителей и акционеров, позволяет не разглашать сведения о конечных бенефициарах. Такое владение может быть оформлено по нескольким типам, среди которых:
- Номинальное соглашение
- Акт владения доверительной собственностью
- Трастовая декларация
Применительно к банковскому счету, понятие бенефициар может иметь уже несколько другое значение, чем понятие бенефициар компании. Бенефициар банковского счета - это физическое лицо, обладающее полномочиями для контроля над финансовыми активами и средствами, находящимися на банковском счете. Контроль и управление средствами может осуществляться бенефициаром косвенно (через доверенных лиц) или напрямую. Здесь основной акцент делается именно на степень контроля бенефициара над банковским счетом – частным или корпоративным.
В случае частного счета управляющим по счету может быть доверенный управляющий, действующий в рамках соответствующего договора доверительного управления.
К примеру, право на снятие финансовых активов со счетов или внесение таких активов на счета не является признаком определения конечного бенефициара. Конечный бенефициар может осуществлять управление банковским счетом, опосредовано, т.е. через других лиц. Однако контроль и управление банковским счетом все же остается за бенефициаром. И только он будет рассматриваться банком в качестве конечного бенефициара такого банковского счета. Важно отметить, что открывая счет, банковские учреждения обязательно запрашивают информацию, касающуюся конечного бенефициара, и соответствующая информация должна быть предоставлена.
